Налоговый вычет на медицинские расходы — это возможность вернуть часть расходов на лечение или обследование. Этот вычет касается не только платной медицины, но и расходов на лекарства, медицинские услуги и медикаменты, если они куплены по рецепту врача.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Для физических лиц, уплачивающих НДФЛ (налог на доходы физических лиц), существует возможность получить вычет за медицинские услуги, включая обследование в платных клиниках.
Кто может получить вычет?
Право на получение налогового вычета имеют:
- Налоговые резиденты России;
- Лица, уплачивающие НДФЛ;
- Работающие граждане, имеющие официальные доходы.
Что необходимо для получения вычета?
Чтобы получить налоговый вычет за обследование в платной клинике, необходимо собрать определённый пакет документов:
- Справка 2-НДФЛ от работодателя;
- Договор с медицинским учреждением;
- Чеки и кассовые документы, подтверждающие оплату медицинских услуг;
- Заявление на возврат налога;
- Копия паспорта.
Как подать документы на вычет?
Для подачи документов на налоговый вычет необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать самостоятельно через налоговый портал, либо обратиться в налоговую инспекцию. Также можно воспользоваться услугами налоговых консультантов или бухгалтеров.
Сроки возврата налога
После того как документы поданы в налоговую инспекцию, срок рассмотрения составляет 3 месяца. Если все документы в порядке, деньги будут возвращены на указанный вами банковский счет.
Важно знать
Не обязательно получать вычет сразу, вы можете воспользоваться им в течение трех лет с момента потраченных средств. Это очень удобно, если вы не успели подать документы в текущем году.
Таким образом, получение налогового вычета за обследование в платной клинике — это доступная возможность снизить финансовую нагрузку на семью и заботиться о своём здоровье.
Налоговые вычеты
Совренное законодательство в области налогообложения предоставляет возможность вернуть часть средств, затраченных на медицинское обслуживание.
Это касается и лечения в медицинском центре «Медицина»: ваши расходы на экстренные вызовы, амбулаторное, стационарное лечение и приобретение медикаментов могут быть частично возмещены через налоговые вычеты (согласно пункту 3 статьи 219 Налогового кодекса РФ).
Мы помогаем пациентам в сборе всех необходимых документов для получения налоговой льготы. Справку о произведённых платежах за медицинские услуги можно получить:
— по отдельным медицинским услугам – на 1-м этаже в кабинете 105;
— по заключенному договору – в кабинете 305 в отделе оформления договоров;
— по стационарному лечению – у администратора стационара на 2-м этаже 2-го корпуса.
Не забудьте взять с собой кассовые чеки, подтверждающие оплату медицинских услуг, и ваш ИНН.
ЭКОНОМИЯ НА ЛЕЧЕНИИ
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо по завершении налогового периода (для граждан – до конца апреля) подать в налоговую инспекцию вместе с декларацией пакет документов, подтверждающих понесенные расходы (справка из медицинского учреждения о платных услугах, квитанции, чеки на оплату). После этого ваша подоходная налоговая база будет сокращена. Если вы уже уплатили налог в течение года (например, автоматически через работодателя), то излишне уплаченная сумма будет возвращена. Таким образом, вы можете вернуть 13% от стоимости лечения и медикаментов.
Важно учитывать, что максимальный предел вычета за лечение составит 120 000 рублей. Таким образом, вы сможете вернуть не более 13% от указанной суммы, что составляет 15 600 рублей.
Существует также список дорогостоящего лечения, на которое лимит в 120 000 рублей не распространяется. Вы имеете право возвратить 13% от полной суммы затрат, понесенных на такие медицинские услуги.
КАК ЭТО РАБОТАЕТ?
Предположим, ваш общий доход (до налогообложения) за год равен 600 000 рублей. С этой суммы был перечислен налог на доходы физических лиц в размере 13% – 78 000 рублей. За год вы потратили 90 000 рублей на лечение, а также 40 000 рублей на лекарства. В итоге общие затраты составили 130 000 рублей.
Так как для социальных расходов установлен предел вычета в 120 000 рублей, соответственно, налогооблагаемая база будет уменьшена именно на эту сумму. Полагающаяся к возврату сумма составит: 15 600 рублей (120 000 рублей × 13%).
Если же в процессе лечения произошла операция, которая входит в Перечень дорогостоящего лечения, то ограничений по размеру вычета не существует. Например, если операция обошлась вам в 200 000 рублей, то 13% от данной суммы составляют 26 000 рублей; эта сумма будет возвращена при подаче соответствующих документов в налоговую инспекцию.
КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА ВОЗВРАТ СРЕДСТВ
Вернуть средства, потраченные на медицинские услуги или лекарства, могут лица, если они оплатили:
- свое лечение;
- лечение детей до 18 лет, супруги, родителей;
- лекарства из специального Перечня, назначенные вам, вашим детям, родителям или супруге;
- страховые взносы по договорам добровольного страхования.
Дополнительно, важно помнить, что для успешного получения налогового вычета нужно сохранять все документы, связанные с лечением, в течение 3 лет с момента подачи заявки. Это необходимо на случай, если налоговая инспекция запросит подтверждение ваших расходов.
Также стоит обратить внимание на то, что налоговые вычеты могут быть получены не только за медицинские услуги, но и за лечение зубов, стоматологические услуги, а также затраты на медицинское оборудование, если они были необходимыми для вашего здоровья.
Налоговый вычет могут получать и граждане, которые оплатили дорогостоящие медицинские процедуры за своих близких, находящихся на иждивении, что также расширяет возможности экономии на медицинских услугах.
Размер социального налогового вычета за лечение
- Если лечение было простым, максимальная сумма вычета составит 150 000 рублей в год. Можно вернуть 13% от этой суммы, что составляет 19 500 рублей.
- Если лечение было дорогостоящим, налоговый вычет можно получить с полной суммы расходов без ограничений. Размер возмещения составит от 13% до 22% от фактической стоимости дорогостоящего лечения.
Например, если ваш доход облагается НДФЛ по ставке 13%, и вы оплатили дорогостоящее лечение на сумму 300 000 рублей, вы сможете вернуть 39 000 рублей.
Определить, относится ли лечение к простым или дорогостоящим, можно по коду, указанному в справке об оплате медицинских услуг. Перечень дорогостоящих медицинских процедур утвержден Правительством РФ.
Кто может оформить вычет за лечение
Для того чтобы иметь право на налоговый вычет за медицинские услуги, необходимо соответствовать двум условиям:
- Быть налоговым резидентом РФ, т.е. находиться на территории России не менее 183 дней в году, за который вы оформляете налоговый вычет.
- Быть плательщиком НДФЛ, т.е. работать по трудовому договору, договору ГПХ или получать другой доход, облагаемый НДФЛ.
Социальный налоговый вычет за лечение не доступен самозанятым и индивидуальным предпринимателям на упрощенной системе налогообложения, так как они не уплачивают НДФЛ.
Вы можете получить социальный вычет не только за свое лечение, но и за лечение близких родственников, включая:
- вторую половинку;
- прежде упомянутых родителей;
- детей до 18 лет;
- студентов до 24 лет (усыновленных в том числе), обучающихся на очной форме.
Нельзя получить вычет за:
- гражданских супругов;
- братьев и сестер;
- бабушек и дедушек.
Сумма налогового вычета
Максимальная сумма, которую можно вернуть – 150 000 рублей. Этот предел относится к расходам, понесенным после 1 января 2024 года.
Если налогоплательщик воспользовался всеми этими услугами, он может вернуть часть денег за каждую из них по ставке НДФЛ 13%. Таким образом, не более 19 500 рублей можно вернуть по каждому типу вычета. Исключение составляет обучение детей. Обратите внимание, что с 2025 года в России вводится прогрессивная шкала НДФЛ.
Лимит в 150 000 рублей не относится к дорогостоящему лечению. К этому относятся трансплантация органов, сложные реконструктивные операции, лечение бесплодия методом ЭКО и другие. Полный перечень таких услуг зафиксирован в постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 № 458.
Невозможно вернуть больше уплаченного налога за отчетный период. Если в течение года налогоплательщик получал небольшую зарплату, и его налоги составили только 10 000 рублей, то он не сможет вернуть больше этой суммы, даже если его лимит составляет 19 500. Остаток вычета не переносится на следующий год, соответственно, 9500 рублей будут потеряны.
Какие документы нужны для получения вычета
Для оформления налогового вычета вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить требуемый набор документов:
- Заявление на налоговый вычет.
- Справка 2-НДФЛ об удержанном налоге.
- Копия договора с медицинским учреждением.
- Лицензию учреждения на предоставление медицинских услуг.
- Реквизиты счета для перечисления средств.
- Оригинал справки об оплате от медорганизации.
- Копии документов, удостоверяющих родственные связи.
Иногда в момент оформления вычета договор с медучреждением может быть утерян. Это не является причиной для отказа в выплате. Согласно письму Минфина, для оформления вычета через налоговую инспекцию или через работодателя вам достаточно предоставить справку из медицинского учреждения, составленную по установленной форме.
Важно также знать, что на получение налогового вычета могут претендовать не только налогоплательщики, но и их ближайшие родственники, такие как супруги, дети, родители. Каждый из них может оформить вычет на свои медицинские расходы или расходы на лечение своих детей.
Обратите внимание, что все документы должны быть представлены в оригинале или в нотариально заверенных копиях. Также рекомендуется сохранять копии своих документов для будущих проверок. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ устанавливаются ежегодно, поэтому планируйте оформление заранее, чтобы избежать пропусков в сроках.
Если вы планируете получить вычет через работодателя, убедитесь, что смогли предоставить все необходимые документы до конца налогового периода, чтобы ему не пришлось удерживать налог в полном объеме.
Как вернуть часть денег за платное лечение
Забота о здоровье является одной из важнейших ценностей для человека. Довольно часто требуется тратить немало усилий и средств на его поддержку, включая оплату платных медицинских услуг. В данном материале мы рассмотрим, как можно сократить расходы на медицинские услуги и уменьшить финансовую нагрузку на пациента.
Возврат части средств на лечение
Вы можете компенсировать часть расходов на медицинские услуги благодаря социальному налоговому вычету. Например, за лазерную коррекцию зрения или лечение катаракты вы сможете вернуть до 13% от стоимости операции.
Тем не менее, следует помнить, что налоговый вычет не является полным возмещением всех расходов на медицинские услуги. Он покрывает лишь часть затрат и не может превышать установленные законом пределы.
Часть средств за платное лечение можно вернуть с помощью социального налогового вычета.
Кто может получить вычет
Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо быть гражданином РФ и иметь официальный доход, облагаемый налогом. Чаще всего это заработная плата.
Вы можете вернуть средства не только за собственное лечение, но и за лечение близких родственников:
- супругов;
- родителей;
- детей до 18 лет;
- детей от 18 до 24 лет, если они учатся на очной форме.
Как получить вычет
Первым шагом для получения налогового вычета за медицинские услуги является сбор нужных документов:
- Справка об оплате медицинских услуг от учреждения.
- Договор на услуги и лицензия (если данные о лицензии отсутствуют в договоре).
- Свидетельство о рождении ребенка (при оплате лечения детей).
- Свидетельство о браке (если оплачивал супруг).
Справка об оплате услуг выдается в лечебном учреждении, где проходило лечение. Чтобы получить справку, вам нужно обратиться в организацию. Рекомендуется делать это заблаговременно: одни клиники могут предоставить справку в день обращения, а другие — в течение 14 рабочих дней.
Заранее обратитесь в медицинское учреждение для получения документов, необходимых для налогового вычета.
В глазных клиниках «Омикрон» вы можете получить справку в день обращения всего за 10-15 минут. Обратите внимание, что документы передаются именно тому лицу, которое предоставляет пакет бумаг в налоговую службу. Если услуга была оказана вашему родственнику, вам потребуется ваш паспорт и ИНН для получения справки. Для пациентов из других городов существует возможность отправки документов заказным письмом с уведомлением за счет клиники, оказавшей услуги.
В полученной справке будет указана общая сумма расходов на лечение за соответствующий налоговый период (календарный год). В ней содержится код услуги: 001 или 002.
Код «001» обозначает медицинские услуги стоимостью до 10000 рублей.
Код «002» — это дорогостоящее лечение на сумму свыше 10000 рублей.
Помимо справки, медицинская организация предоставит договор на оказание медицинских услуг. При необходимости также будет выдана копия лицензии клиники.
Налоговый вычет на лечение
Если вы планируете получить вычет за лечение родственников, не забудьте приложить документы, подтверждающие родственные отношения: свидетельство о браке или о рождении.
Куда подавать документы
Подать документы после окончания года необходимо в налоговую службу. Это можно сделать либо онлайн через личный кабинет налогоплательщика, заполнив декларацию, либо при очном визите в налоговый орган по месту жительства, где потребуется сдача декларации и подтверждающих документов.
Право на налоговый вычет сохраняется в течение трех лет после окончания года, когда были осуществлены расходы на лечение.
Как быстро вернут деньги
Проверка документов в налоговой службе может занять до трех месяцев. Как только налоговая инспекция примет решение о предоставлении налогового вычета на медицинские услуги, гражданин получит назад часть средств, потраченных на лечение. Размер вычета зависит от суммы расходов на услуги и может составлять до 13% от этих расходов. Срок возврата налога на счет составляет еще месяц.
Имейте в виду, что налоговый вычет на платное лечение можно получить лишь один раз в год.
Возврат средств за платное лечение через налоговый вычет — это один из способов компенсации расходов на медицинское лечение. Больше подробностей можно узнать на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
